Impôt sur les sociétés : déterminer et gérer le résultat fiscal – Remplir les imprimés 2058 et 2059
Réf: 514
Durée: 2 jours
Objectifs de la formation
Ce programme permet de valider le module 2 du programme certifiant N° 984 Responsable comptable.
– Déterminer le champ d’application de l’impôt sur les sociétés conformément au Code Général des Impôts
– Pratiquer les différentes opérations de réintégration et déductions extra-comptables
– Optimiser le montant de l’impôt
– Etablir la liasse fiscale (imprimés 2058 et 2059)
Pédagogie axée sur l »entraînement, via des études de cas et la pratique des imprimés fiscaux
Possibilité pour les participants de se munir de la déclaration fiscale de leur entreprise
Programme de Formation
Maîtriser le cadre légal de l’IS
Identifier le champ d’application de l’IS
Appliquer le principe de territorialité
Déterminer la période d »imposition
Déterminer le résultat fiscal
Maîtriser les différentes réintégrations et déductions extra- comptables :
les produits imposables
les charges déductibles
les charges non déductibles
le régime des amortissements et des provisions
les plus et moins-values
Déterminer l’impôt à payer<
Gérer les déficits : report en avant et en arrière (carry-back)
Assurer le calcul et le paiement des acomptes
Liquider l’IS
Utiliser les crédits d’impôt<
Pratiquer les imprimés de la liasse fiscale : du résultat comptable au résultat fiscal
Remplir la liasse fiscale et les obligations déclaratives
Manier les imprimés 2058 et 2059 (détail des rubriques)
Compétences visées
• Connaître le cadre légal de l »impôt sur les sociétés
• Maîtriser les opérations qui permettent de déterminer le résultat fiscal
• Maîtriser les opérations de calcul de l »impôt sur les sociétés
• Produire la liasse fiscale
Profil Stagiaires & Pré-requis
Responsables comptables, fiscalistes qui souhaitent acquérir ou actualiser leurs connaissances pratiques en fiscalité.
Pour une formation complète de l »établissement des comptes annuels à l »établissement de la liasse fiscale, il est recommandé de suivre également le stage n° 496 Maîtriser la clôture des comptes annuels
Prix : 1230 € HT.
Dates de Formation
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